Ссудный счет — что это и где используется?

Ссудный счет – это активный счет, открываемый клиенту при выдаче кредита. На ссудном счете отражаются все движения средств по займу: по дебету отражается выдача кредита и учитывается размер ее задолженности, по кредиту –размер возвращенных в счет долга средств.

Среди особенностей ссудного счета:

• ссудный счет – именной, его открытие происходит согласно условиям кредитного договора, заключаемого между заемщиком и банком,
• для каждого кредитного договора заемщику открывается новый ссудный счет,
• открытие ссудного счета необходимо банку для учета движения денежных средств – при выдаче кредита через счет проходит зачисление средств с их последующем снятием, а в будущем на счете учитываются поступающие от заемщика суммы в счет исполнения долга по кредиту,
• физические лица, оформляющие кредит, не должны платить за открытие ссудного счета. Плата за операцию по открытию и дальнейшему ведению счета может взиматься только с юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

Нумерация счета, пример счета для валютных и рублевых кредитов

В России ссудные счета начинаются с цифр «455». Далее указывается так называемый ключ безопасности (две цифры), а после них – три цифры, обозначаемые валюту счета. Код валюты «810» означает, что это рублевый счет, код «840» — долларовый и т.д.

Для наглядности приведем пример рублевого ссудного счета:

В валютной вариации счет выглядел бы так:

Где используется и зачем нужен ссудный счет

Не стоит путать понятие «ссудного счета» со счетом для погашения кредита (обычно это счета, начинающиеся с 408, 407, 402). Расчетный счет оформляется клиентом путем заключения договора, в соответствии с которым банк обязан принимать и зачислять на указанный счет средства клиента и выполнять его распоряжения по управлению данными сбережениями.

Отличие ссудного счета в том, что он является счетом внутреннего учета (счет банка, а не клиента) и оформляется организацией в обязательном порядке по распоряжению Центробанка РФ. Открытие ссудных счетов не требует согласия клиента, так как в соответствии с Налоговым кодексом РФ они не являются «счетами» как таковыми. В дальнейшем наличие ссудного счета позволяет банку отследить движение средств по кредиту и оценить, насколько качественно и своевременно заемщик обслуживал обязательства.

В соответствии с указами Центрального банка РФ, Верховного суда РФ и иных правовых актов внесение средств напрямую на ссудный счет запрещено. Для своевременного обслуживания кредита заемщику достаточно вносить деньги на расчетный счет, а банк в дальнейшем самостоятельно распределяет суммы в счет погашения долга и процентов, зачисляя их на 455 и другие счета.

Как закрыть ссудный счет

Открытие и закрытие ссудного счета – внутренние операции банка, проходящие без контроля и распоряжения клиентов. Открытие ссудного счета происходит после выдачи кредита, а его закрытие – после полного исполнения обязательств по кредиту. Поэтому никаких дополнительных запросов и заявлений от заемщика не нужно, банк самостоятельно закроет ссудный счет, а также остальные учетные счета, которые были открыты в ходе действия кредита, после полного погашения задолженности.